Bazeles II komitejai nebija versta tikai uz aprekinašanu kapitala pietiekamibas kredita, tirgus un darbibas riski, tacu šie ieteikumi netieši sistemu, lai novertetu iekšejas kontroles sistemu bankas, kur šis regulejums tika ieklauts pieciem galvenajiem elementiem, kas attiecas uz iekšejas kontroles process:
Pirmais: Parvaldibas uzraudzibu un kontroli kulturas, kas ietver tris principi:
1 - atbildiba valdes un parliecinas par to esamibu un iekšejas kontroles nepartrauktibu efektivi un pienacigi<, un jaieklauj periodiski parskatit darbibas strategiju un politiku, un periodiski parskatit atbilstibu bankas strategijas un riska limitus, un parliecinieties, izpildvaras vadibu veikt nepieciešamos pasakumus, lai identificetu, novertetu un kontroletu riskus, un apstiprinat organizacijas strukturu
2 - izpildu vadibas pienakumus: Ietver piemerojot dažadas strategijas un politikas, ko pienemusi valde, politikas un procesu izstradi, lai identificetu, merišanas un kontroles riskus, ar ko saskaras bankas, tostarp vadibai uzturešanu organizatoriska struktura un nodrošinatu skaidribu pienakumu un kontroles pilnvaru delegešana, un lai izstradatu atbilstošu politiku attieciba uz iekšejas kontroles sistemas un parraudzibas efektivitati un šo sistemu atbilstibu, un parliecinieties, ka darbibas, bankas veic kvalificets un apmacits personals, politika, stimuli, lai atalgotu labu darbu.
3 - augstus etikas un integritates: kuras merkis ir veicinat etiskus standartus un izveidot vadibas kulturas organizaciju, kas ir atkariga no kopigiem centieniem direktoru padomes un izpildvaras vadibu vispareja vaditajiem un vinu paligi, lai sasniegtu šo, izveidojot iekšejas kontroles, kas atbildigas par visiem organizacijas cilvekiem principu, ka ari veicinat ideals standarti integritates un etikas principi, kas nodarbojas proceduras.
Otrais: Riska identificešana un novertejums:
ieklauti riska apzinašana un novertešana pec nosaka to negativo ietekmi uz merkiem un merkiem, kas paredz faktisku novertejumu, kas tai saskana ar principu par izmaksu un ieguvumu, un kas klasificeti pec iespejas kontrolet, un to ietekmes novertejumam nepartrauktiba par merkiem, un visu minimala darba lidz darbibas valsts parvaldes banka linijam saprotamibu.
Treškart: Kontroles darbibu un pienakumu noškiršana
Kura noteikts pec vienojoties ar direktoru un izpildvaras vadibu, tostarp parraudzibas pasakumus padomes zinojumiem izpildes departamentu un nodalu bankas un materialu kontrole, izmantojot dažadus vadibas bloke pieeju aktiviem, ka ari izstradat ipašus ierobežojumus risku, lai noverstu ieverojamiem zaudejumiem, un vadibas izmantošanas darbibas un citas saistitas sistemas apstiprinajumiem un atlaujam, parbaudi un atbilstibu. Attieciba uz pienakumu norobežošanas no pretejas funkcijas tika panakta vienošanas, ka nelauj darba nemejiem veikt konfliktejošo funkcijas, lai mazinatu un samazinatu krapšanas iespejamiba, manipulacijas vai kontroles trukums nav lietderigi gadijumos, kad personam, kas atbild par darbibam, ir pretrunigi, un noverst jebkuru darbibu, kas ir pretruna ar politikas un kontroles proceduras.
Ceturtkart: Informacijas sistemu un komunikacijas
Iespejams pieklut finanšu un ekspluatacijas datus laicigi un ietver informacijas sistemas, nodrošinot pienacigu aizsardzibu metodes un efektivas komunikacijas pastavešanas palidz istenot politiku, kas balstiti uz organizatorisko strukturu, lai palidz datu plusmu vertikali un horizontali vera bankas
Piektkart: Turpmakie pasakumi darbibam un nelidzsvarotibas korekciju:
Ar nepartrauktu uzraudzibu, iekšeja audita sistema, lai nodrošinatu tas efektivitati, lietderibu un galvenie riski un regulari novertejot šo darbibu kontrolei. Bazeles komiteja ir noradijusi, ka Iekšejas revizijas vajadzetu baudit autonomiju un profesionalas spejas un kompetenci darboties ka visaptverošas un efektivas, novertejot banku operacijam un atskaitas direktoru un izpildu vadibas padomei. Sekot procesos un nelidzsvarotibas korekciju, un zinot par nepilnibam iekšejas kontroles sistema savlaicigi, Bazeles komiteja apstiprinaja nepieciešamibu informet parvaldes limeni laicigi ar visiem trukumiem vai problemam, iekšejas kontroles sistema lai to varetu apstradat laicigi. Turklat, Bazeles komitejas stingri ieteicams, ka, lai novertetu iekšejas kontroles sistemas uzraudzibas iestades saskana ar citas grupas proceduras, lai nodrošinatu to efektivitati,
No comments:
Post a Comment